房东税起征点是多少 房东税计算方法

房东税来了，9月15号全国实行，房东徐缴纳增值税，房产税，个人所得税以及其他税种，其实这是国内房地产市场规范化、法制化发展的必然趋势，下面就和小编一起来看看房东税实施时间及计算方法。

房东税起征点是多少 

1、非住宅（如商铺/写字楼等）

增值税：租金5%，但月租金≤10万免交

（比如半年收6万，每月1万就不用交）

房产税：租金12%，小规模纳税人减半为6%

个税：20%税率，可扣修缮费（每次最多800），租金在4000元以上的还能多扣20%

其他：合同印花税0.1%，城镇土地可能要另交。

2、住宅，税率友好

房产税4%、个税10%；

免征印花税和城镇土地使用税；

增值税和非住宅一样，月租10万以内免征。

房东税计算方法

按3000一个月计算，方法如下：

增值税：月租≤10万全免！一分不用交。

房产税：按租金4%收→3000×4%=120元/月。

个税：先扣800元费用+已交房产税，再按10%算→ (3000-800-120)×10%=208元／月。

合计：120+208=328元 （年省3936元！）

总结：

其他税种

附加税费（城建税、教育附加等）：以实缴增值税为基数，2027年底前减半征收；若增值税免征，附加税同步免征。

印花税、城镇土地使用税：个人出租住房一律免征。

综合税负率：

月租金≤10万元：约9%-10%（免征增值税后）；

月租金＞10万元：约11%-12%。

新规下房东合规要点

必须与租客实名签订书面合同，并向房产管理部门备案（免费），否则最高罚款10万元。

禁止将厨房、阳台等非居住空间单独出租；

房屋需符合消防、建筑安全标准，违者最高罚10万元。

若通过中介转租，需确认其设立资金监管账户，保障租金安全。

缴税操作流程

线下办理

材料：房东身份证、房产证复印件、租赁合同。

地点：房屋所在地税务局办税服务厅。

线上办理（部分城市）

通过地方税务平台申报，需先完成租赁信息采集。

申报时限

租金收入次月15日内申报纳税；一次性收租的可按月分摊计算。

优化税负建议

控制月租金≤10万元：通过分摊年租金享受增值税免税。

保留凭证：修缮费用票据（每次最高抵800元）可减少个税税基。

选择年付租金：确保分摊后月租金不超免税额度。